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澳门威尼l斯人网址 澳门威尼l斯人网址办公室关于印发《澳门威尼l斯人网址审计结果跟踪检查和督促整改实施办法》的通知

发布日期:2013-05-14 17:44


各县(市、区)审计局、市局各处室:

《澳门威尼l斯人网址审计结果跟踪检查和督促整改实施办法》已经局长办公会议讨论通过,现予印发,请认真遵照执行。

 

 

澳门威尼l斯人网址办公室

2012 816

澳门威尼l斯人网址

审计结果跟踪检查和督促整改实施办法

 

第一条 为加强审计结果的跟踪检查和督促整改,积极发挥审计成果作用,提高审计执行力。根据《审计法》、《审计法实施条例》、《国家审计准则》等规定,制定本办法。

第二条 本办法所称审计结果,是指澳门威尼l斯人网址依据《审计法》、《审计法实施条例》、《国家审计准则》等规定所作出的审计报告、审计决定书、审计处罚决定书、审计移送处理书等有关审计文书中需要被审计单位执行、采纳或有关单位配合落实的事项。

第三条 对审计结果的跟踪检查和督促整改工作,按照审计行政执法责任制的要求,实行统一组织、分工负责。

业务处负责做好与本处审计项目有关的审计报告和审计决定书、审计处罚决定书、审计移送处理书等的跟踪检查和督促整改工作。

法规处负责做好审计结果跟踪检查和整改落实情况的督促及汇总工作。

办公室和财金处共同负责向市政府报送关于审计工作报告中指出问题的整改情况的报告。经责处负责向经济责任审计工作联席会议报送领导干部经济责任审计报告中问题整改情况的报告。

第四条 审计结果的跟踪检查和督促整改事项主要包括:

(一)执行澳门威尼l斯人网址作出审计处理处罚决定的情况;

(二)对澳门威尼l斯人网址要求自行纠正事项采取措施和整改落实的情况;

(三)根据澳门威尼l斯人网址审计建议采取措施的情况;

(四)对澳门威尼l斯人网址移送处理事项采取措施的情况。

(五)对上级领导根据审计结果报告或审计专报等批示要求整改落实的情况。

第五条 业务处应当在澳门威尼l斯人网址出具的审计报告、审计决定书、审计处罚决定书、审计移送处理书等审计结果文书规定的执行或整改时间内,检查或者了解被审计单位和其他有关单位的整改情况,并填写《澳门威尼l斯人网址审计结果跟踪检查和督促整改报告表》(附表1),随同被审计单位书面整改情况材料及相关证明材料,经分管领导审批后报法规处备案,同时应当归入审计项目档案。

第六条 跟踪检查被审计单位的整改落实情况和执行审计处理处罚决定情况时,应当取得相关证明材料的原件或复印件,并作为《澳门威尼l斯人网址审计结果跟踪检查和督促整改报告表》的附件材料。

第七条 市局统一组织多个业务处或下级审计机关共同实施的审计项目,其审计结果的跟踪检查和督促整改工作,由参与实施的业务处或下级审计机关负责检查并向牵头业务处报送审计整落实情况,牵头业务处负责汇总并上报。

第八条 审计组在实施审计过程中,应当督促被审计单位及时整改审计发现的问题。审计期间被审计单位对审计发现的问题已经整改的,应当在审计报告中表述整改情况。

第九条 业务处应当在每年4月底前,组织对上一年度本处完成所有审计项目的审计结果跟踪检查和督促整改情况进行汇总,并填写《XXXX年度审计结果执行落实情况汇总表》(附表2)和《XXXX年度审计结果未执行落实情况汇总表》(附表3),经分管领导审批后报法规处汇总,按内容分别提交办公室、财金处和经责处。

第十条 审计结果的跟踪检查和督促整改可以采取下列方式进行:

(一)实地检查或者了解;

(二)取得并审阅相关书面材料;

(三)其他有效方式。

第十一条 法规处应当于每年5月底前,组织有关人员对上一年度部分审计结果的执行或落实情况进行抽查,重点抽查审计处理处罚决定的执行到位情况。对审计结果未执行或落实的审计项目,将责成相关业务处进一步分析原因,提出意见和建议,采取有效措施加以督促落实。

第十二条 审计结果的跟踪检查和督促落实工作,将列为对处室年度工作目标考核和审计项目评优的重要内容。各业务处的主要负责人是落实审计整改工作的第一责任人,应当认真督促审计组及时掌握被审计单位的整改情况,提高整改效果。

第十三条 经济责任审计项目的跟踪检查和督促落实工作按有关规定执行。

第十四条 本办法由法规处负责解释。

第十五条 本办法自发文之日起执行。





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